很多朋友喜欢在银行作股票或基金投资，每年的2月或3月份会陆陆续续收到银行寄来的T3、T5或T5008报税单据。不少客户对这些单据常有疑问，本文就是想回答这些疑问。

 

疑问之一：T3 或T5 究竟是什么？

T3表示您持有的投资来自是Mutual Fund Trust, 英文是Statement of Trust Income Allocations andDesignations.

T5表示您持有的投资来自是Mutual Fund Corporation, 英文是Statement of Investment Income。

T5008表示您去年曾卖掉部分股票或基金导致盈利或亏损，英文是Statement of Securities Transactions, or an account statement from the mutual fund.

 

疑问之二：T3/T5/T5008 收入类别主要有哪些？

主要有资本增值收入，分红收入，利息收入以及其它收入等。

 

疑问之三：T3/T5/T5008 上面反映的收入，哪种最省税？

下面以常见的资本增值收入，分红收入（EIGIBLE）和利息收入举例说明。

 

例1（见文末Scenario 1）：王先生2017年工资收入3万元，收到1万元分红收入或资本增值收入或利息收入，哪种收入对王先生最好呢？

 

很明显，分红收入最好, 因为税后收入最多，其次是资本增值收入，最后是利息收入。

 

例2（见文末Scenario 2）：王先生2017年工资收入5万元，收到1万元分红收入或资本增值收入或利息收入，哪种收入对王先生最好呢？

 

很明显，分红收入最好，因为税后收入最多，其次是资本增值收入，最后是利息收入。

 

例3（见文末Scenario 3）：王先生2017年工资收入10万元，收到1万元分红收入或资本增值收入或利息收入，哪种收入对王先生最好呢？

 

很明显，资本增值收入最好，因为税后收入最多，其次是分红收入，最后是利息收入。

 

例4（见文末Scenario 4）：王先生2017年工资收入15万元，收到分红收入或资本增值收入或利息收入，哪种收入对王先生最好呢？

 

很明显，资本增值收入最好，因为税后收入最多，其次是分红收入，最后是利息收入。

 

从上面的4个例子可以得出结论：如果个人总的收入低于5万元，那么分红收入最好（要问为什么，可查阅《加拿大税务观察》第117期“投资分红收入低于51594元，可以一分钱税不用交”），其次是资本增值收入，最差的是利息收入。如果个人收入高于5万元，比如10万元或更高，那么资本增值收入最好，其次是分红收入，最差的是利息收入。因此纳税人在投资过程中，应该多考虑资本增值收入或分红收入，相对而言它们的税负会低一些，而利息收入会100%计入应税收入，税负最高，尽量避免。

 

疑问之四：为什么T3/T5/T5008都交给了帮我报税的人，之后还会收到税局的欠税罚单？

 

银行签发这些单据时间不一致，纳税人有时可能4月初才收到，或者收信时弄丢了都有可能。那么如果解决这个问题呢？一是等到4月份的第二周开始报税比较好，这时候收到的资料相对而言比较齐全，二是自己可以上联邦税局网站进入MY ACCOUNT查询，所有的T3/T5/T5008 都会有反映, 再与手上实际收到的单据核对一下，看有无遗漏，确保报税时所有银行单据都包括在内, 这样自然就不会收到税局的欠税罚单啦。